Valtuusto päätti talouden tasapainottamisohjelmista osana muutostalousarviota

Valtuusto kokouksessaan 10.6.2024. Kuva: Kangasalan kaupunki.

Kangasalan kaupungin vuoden 2024 talousarvio on 11,5 milj. euroa alijääminen, huolimatta siitä, että talousarvio sisältää jo talous- ja tuottavuusohjelman 1.0, joka vähensi kaupungin menopainetta 2,25 miljoonaa euroa. Myös suunnitelmakauden vuodet 2025 ja 2026 ovat alijäämäisiä (11,5 milj. euroa/v. 2025 ja 10,9 milj. euroa/v. 2026). Kaupungin yhteenlaskettu alijäämä suunnitelmakaudella on yhteensä 33,9 milj. euroa, mikä edellyttää kaupungilta talouden tasapainottamista.

Talous- ja tuottavuusohjelma 1.0 sisältyy valtuuston hyväksymään talousarvioon ja taloussuunnitelmaan vuosille 2024–2026. Sen mukaisesti palvelukeskukset vähentävät käyttötalousmenoja vuosittain 750 000 euroa yhteisvaikutuksen ollessa suunnitelmakaudella 2,25 milj. euroa. Saavuttaakseen tavoitteenpalvelukeskukset voivat lisätä toiminnasta saatavia tuloja tai/ja karsia toimintakuluja.

Talous- ja tuottavuusohjelma 2.0:n valmistelutyö käynnistyi vuoden 2023 aikana. Käyttötalouden tasapainotustarve vuosina 2024-2026 on yhteensä 7,5 milj. euroa. Kaupunginhallituksen hyväksymä tasapainotusohjelma 2.0 lisäsi käyttötalouden sopeutusta 5,25 milj. euroa vuosina 2024-2026. Kiinteistöverotulojen parantuneen ennusteen perusteella kaupunginhallitus päätti maaliskuussa 2024 keventää sivistyskeskukselle annettua tasapainotusohjetta vuodelle 2024 0,5 miljoonaa euroa. Kaupunginhallituksen ohjauksen mukaisesti uusi kehys ja toimenpiteet on kohdennettava siten, että lasten ja nuorten palveluihin kohdistuvia vaikutuksia pyritään keventämään.

Talous- ja tuottavuusohjelman käsittely on ollut laaja-alaista ja osallistavaa. Sisäisen valmistelun, henkilöstön edustajien esityksien, henkilöstö- ja kuntalaiskyselyjen, kaupunginhallituksen käsittelyn sekä valtuustoseminaarin tulosten perusteella valmisteltiin tasapainottamistoimenpiteet valtuuston käsiteltäviksi.

Esitettyjen toimenpiteiden tosiasialliset eurovaikutukset eivät toteudu täysimääräisesti vielä vuonna 2024, koska monet toimenpiteet voidaan toteuttaa vasta loppuvuodesta. Talous- ja tuottavuusohjelman mukaisten toimenpiteiden kustannusvaikutus vuodelle 2024 on vajaa 2 miljoonaa euroa, mikä on noin 0,25 miljoonaa euroa talous- ja tuottavuusohjelman 2.0 vuoden 2024 tavoitetta pienempi.

Talous- ja tuottavuusohjelman toimenpiteiden lisäksi valtuusto päätti muutostalousarvioesityksistä, jotka on laadittu nykyisiä tulo- ja menoarviota arvioimalla. Kaupunkitasoisesti niillä on yhteensä 1,57 milj. euron positiivinen tulosvaikutus vuodelle 2024.

Strategisen johdon (0,4 milj. euroa) ja teknisen keskuksen (1,87 milj. euroa) osalta nämä menojen vähennykset eivät ole varsinaisia toimintaan vaikuttavia tasapainotustoimenpiteitä, vaan talousarviossa olevien menojen ja nyt arvioidun aiempaa pienemmän toteutuman huomioimista. Sivistyskeskuksessa muutostalousarvioon hyväksyttiin 0,7 milj. euron lisämääräraha henkilöstökuluihin.  Muutostalousarvion mukainen tilikauden alijäämä on laskennallisesti noin 6,8 milj. euroa.

Valtuusto hyväksyi kokouksessa tehdyn muutosesityksen, jonka mukaan sivistyskeskuksen säästötoimenpiteitä vähennettiin vuodelle 2024 165 500 euroa.

Vähennetyt säästötoimenpiteet koskevat tuntikehyksen vähentämistä 201 000 euron sijaan 101 000 tuhanteen euroon, koulunkäynninohjaajien määrän pienentämistä kuuden sijaan kolmeen sekä yhden kasvatusohjaajan vähentämisestä luopumista.

Valtuusto hyväksyi seuraavat talouden tasapainottamistoimenpiteet ja talousarviomuutokset:

• Strategisen johdon talous- ja tuottavuusohjelman 2.0 vuoden 2024 toimenpiteinä toimintakuluja vähennetään yhteensä 215 000 euroa.
• Strategisen johdon vuoden 2024 talousarviosta vähennetään strategisen johdon toimintakuluja yhteensä 400 000 euroa.
• Sivistyskeskuksen talous- ja tuottavuusohjelman 2.0 vuoden 2024 toimenpiteinä toimintatuottoihin lisätään 39 083 euroa.
• Sivistyskeskuksen talous- ja tuottavuusohjelman 2.0 vuoden 2024 toimenpiteinä toimintakuluja vähennetään 1 308 163 euroa.
• Sivistyskeskuksen toimintakuluihin lisätään yhteensä 700 000 euron suuruinen määräraha.
• Teknisen keskuksen määrärahoihin siirretään sivistyskeskuksen toimintakuluista 236 000 euroa.
• Teknisen keskuksen talous- ja tuottavuusohjelman 2.0 vuoden 2024 toimenpiteinä toimintakuluja vähennetään yhteensä 302 730 euroa.
• Teknisen keskuksen vuoden 2024 talousarviosta toimintakuluja vähennetään 1 870 000 euroa.
• Kangasalan Vesi -liikelaitoksen talous- ja tuottavuusohjelman 2.0 vuoden 2024 toimenpiteenä toimintakuluja vähennetään 2 000 euroa.

Kirjanpidon poisto-ohjelman muutos tulee pienentämään vuoden 2024 alijäämää useita miljoonia euroja. Poistojen pienenemisestä valmistellaan muutostalousarvioesitys puolivuosiraportoinnin tietojen perusteella. Myös sijoitusomaisuuden tuotto voi parantaa kirjanpidollista tulosta merkittävästi, mutta tähän erään liittyy normaali sijoitusmarkkinoiden epävarmuus.

– Tämän hetken tilannekuvan perusteella talouden tasapaino saavutetaan talous- ja tuottavuusohjelman tavoitteiden mukaisesti, mikäli talouden kokonaisuuteen ei tule oleellisia heikennyksiä tuloihin tai menoihin, toteaa talousjohtaja Petri Lätti.

Talous- ja tuottavuusohjelma tulee jatkumaan osana kaupungin talousarvioprosessia. Talous- ja tuottavuusohjelman tavoitteita on tarkennettu vuoden 2025 talousarviokehyksessä, jonka kaupunginhallitus hyväksyi kokouksessaan 3.6.2024.

– Kangasalan kaupunki käynnisti talouden tasapainottamisen suunnittelun ja toimenpiteet heti kevään 2023 aikana talouden tilannekuvan heikentyessä. Nyt tehdyt ratkaisut ovat osa päämäärätietoista kokonaisuutta, jolla saamme tulot ja menot pysyvästi tasapainoon, kertoo kaupunginjohtaja Oskari Auvinen.

Lisätietoja:

Kaupunginjohtaja Oskari Auvinen, p. 040 133 6311, oskari.auvinen(at)kangasala.fi
Talousjohtaja Petri Lätti, p. 040 631 2324, petri.latti(at)kangasala.fi